聚焦金融类上市公司2023上半年经营业绩

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本文导读目录：

1、聚焦金融类上市公司2023上半年经营业绩

2、公司债和企业债有什么区别？

　　沪深北三家证券交易所10月23日起开始受理企业债申请，标志着企业债券过渡期后转常规安排顺利落地。 　　10月20日，证监会发布《关于企业债券过渡期后转常规有关工作安排的公告》显示，上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所负责企业债券受理工作，自10月23日9时起开始受理，同时取消企业债券原预约申报环节。同时，中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中央结算公司”）自2023年10月20日17时起，不再受理企业债券项目。 　　目前，交易所已平稳做好企业债券承接工作。据上交所网站显示，截至10月23日，平移工作已经顺利完成，共承接239单在审的企业债券项目，拟募集资金合计3397亿元，主要投向交通运输、产业园区、新型城镇化、安置房建设等国家战略支持的领域。 　　企业债券由交易所负责发行备案 　　根据《中国证监会 国家发展改革委关于企业债券发行审核职责划转过渡期工作安排的公告》，企业债券发行审核职责划转过渡期至2023年10月20日结束。根据公告，企业债券过渡期后转常规后，上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所负责企业债券受理工作，自2023年10月23日9时起开始受理，同时取消企业债券原预约申报环节。 　　项目衔接安排方面，对于过渡期结束前已受理的企业债券项目，由中央结算公司、中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）平移至发行人申请文件所列的交易所，由交易所负责后续审核等工作。对于过渡期结束前未受理的企业债券项目，发行人可自主选择一家交易所提交申请文件。 　　审核注册安排方面，交易所负责企业债券审核工作，并报证监会履行注册程序。公开发行企业债券的发行条件、申请文件、审核注册程序等，按照公司债券（含企业债券）相关制度规则执行。 　　发行备案安排方面，企业债券由交易所负责发行备案，并通过簿记建档系统发行。过渡期结束前已完成注册的企业债券项目，由注册批复文件所列的交易所负责发行备案。 　　根据公告，转常规后，企业债券登记托管、交易结算等安排总体保持不变，在交易所债券市场、银行间债券市场上市（挂牌）交易，由中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算公司”）、中央结算公司提供登记托管结算等服务。企业债券投资者适当性管理要求，按照相应交易场所的有关规定执行。 　　公司（企业）债券制度规则体系完善 　　为稳妥有序做好企业债券过渡期后转常规相关工作，10月20日，证监会发布实施《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称《管理办法》），以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（以下简称《24号准则》)）。 　　具体来看，《管理办法》修订内容主要有五个方面。一是落实党和国家机构改革部署要求，将企业债券纳入《管理办法》规制范围，更好促进公司债券和企业债券协同发展。二是强化防假打假要求，压实发行人作为信息披露第一责任人的义务，完善证监会系统开展现场检查的机制。三是强化募集资金监管，进一步完善募集资金信息披露有关要求，提高信息披露针对性。四是强化对非市场化发行的监管，明确发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等不得参与非市场化发行。五是不再将主承销商和证券服务机构及其有关人员被立案调查列为应当中止审核注册的情形，进一步提升行政许可实施规范性。 　　《24号准则》修订内容主要有两个方面:一是对于债券募集资金投向固定资产投资项目的，要求提供募投项目土地、环评、规划等合规合法性文件，强化募投项目合规性。二是明确部分债券发行人提供会计师事务所出具的发行人最近一年资产清单及相关说明文件的要求，进一步压实中介机构“看门人”责任。 　　业内人士认为，《管理办法》和《24号准则》的发布实施，有利于完善公司（企业）债券制度规则体系，进一步夯实债券市场防假打假、强化募集资金监管、防范非市场化发行的制度基础，更好为企业债券过渡期后转常规运行、促进债券市场高质量发展提供保障。 　　按照证监会统一安排，10月20日，上交所、深交所、北交所均发布了有关公司债券（含企业债券）基本业务规则以及指引，涵盖了发行上市审核、发行承销、存续期自律监管和投资者适当性管理等全条线的主要制度安排。 　　推动企业债与公司债协同发展 　　企业债券是我国历史最为悠久的公司信用类债券品种。中诚信国际分析师钟秋此前表示，相较其他券种而言，企业债期限偏长，募资多用于项目建设，发行人以城投平台为主，且担保占比较高。近年来，企业债存量规模持续收缩，现已成为信用债市场的“小众品种”。截至2022年末，企业债存量余额2.12万亿元，在存量信用债中的占比为8.79%。 　　从发行融资上看，企业债相对于公司债发行规模较小。Wind数据显示，2022年11月1日至2023年10月20日，企业债合计发行规模为2196.6亿元，而同期公司债发行规模合计35560.55亿元，是企业债的16倍之多。 　　今年4月21日，证监会与国家发展改革委联合发布公告明确，为确保企业债券发行审核职责划转工作的有序衔接和平稳过渡，设置自本公告发布之日起6个月时间为过渡期。10月20日，证监会发布公告明确企业债券过渡期后转常规工作安排。转常规后，交易所负责企业债券审核工作，并报证监会履行注册程序。证监会系统企业债一揽子制度规则出齐，全面将企业债券纳入公司债券法规制度体系。 　　对于企业债券发行审核职责的划转，分析人士认为，此举将有利于推动企业债券与公司债券协同发展，更好服务实体经济，强化债券市场服务国家重大战略功能，更好助力提高直接融资比重，全力服务经济高质量发展。　　一、发行主体不同。 　　公司债：是由股份公司和有限公司发行。 　　企业债：多数是由央企，国企或国有控股企业发行的。 　　二、流动场所和定价不同。 　　公司债：我国目前只在证券交易所流动，开放度较大，所以定价是发行公司和承销商通过市场询价确定的。 　　企业债：直接按照不高于同期居民定期存款的利率的40%来定价，流动场所主要在银行间市场流动。 　　三、发债资金用途不同。 　　公司债券是公司根据经营运作具体需要所发行的债券，它的主要用途包括固定资产投资、技术更新改造、改善公司资金来源的结构、调整公司资产结构、降低公司财务成本、支持公司并购和资产重组。 　　企业债发债基本上是为了基础设施建设和政府项目。 　　律依据： 　　《》第一百五十三条 本法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。 　　公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国》规定的发行条件。 　　《企业债券管理条例》第二条 本条例适用于中华人民共和国境内具有法人资格的企业(以下简称企业)在境内发行的债券。但是，金融债券和外币债券除外。 　　除前款规定的企业外，任何单位和个人不得发行企业债券。 　　第五条 本条例所称企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

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